노후 준비하고 세금 아끼는 방법. 오늘은 5월에 있을 종합소득세 신고에 대해서 알아보겠습니다.
소득의 종류에 대해 설명하자면, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 근로소득, 기타 소득, 사업소득 6가지를 종합소득이라고 부릅니다. 다시 말해, 소득을 세 가지로 나누면 종합소득, 퇴직소득, 양도소득이 있다고 할 수 있어요.
노후 준비하고 세제혜택 받기 오늘은 퇴직소득과 연관되어 있는 퇴직연금을 알아보겠습니다. 퇴직연금은 아무리 설명을 들어도 이해하기 어렵다는 분들이 많으신데요. 걱정 마세요! 제가 알기 쉽게 설명해 드리겠습니다.
목차
오늘은 퇴직연금으로 세금 아끼는 방법에 집중해서 알아보려고 합니다.
퇴직연금과 관련된 세금 혜택 3가지
1. 연금계좌에 내가 추가로 적립한 금액에 대한 세액 혜택
2. 연금계좌의 적립금을 운용해 얻은 수익에 대한 세금 혜택
3. 퇴직급여를 연금으로 수령할 때 그 연금 소득에 대한 세금 혜택
연금계좌에 적용되는 세금 혜택은 이렇습니다. 아주 쉽게 풀어서 얘기하면,
원래는 매년 세금을 매기고 정산해야 하는 소득이지만, 세금매기는 건 나중으로 미뤄줍니다. 이것을 ➡ 과세이연이라고 합니다.
본인의 노후 대비를 위해 스스로 기여한 만큼, 원래 내야 하는 세금에서 일부를 깎아줍니다. 이것을 ➡ 세액공제라 고합니다.
그럼 연금계좌(퇴직연금 DC형, 개인형 IRP, 연금저축)에 가입해 연금을 만들어갈 때 어떤 세제 혜택을 받을 수 있는지 구체적으로 알아볼까요?
1. 연금계좌에 내가 추가로 적립한 금액에 대한 세액 혜택
적립금 납입 단계 연금계좌(퇴직연금 DC형, 개인형 IRP, 연금저축)에는 1년에 최대 1,800만 원을 추가로 낼 수 있습니다. 퇴직연금 DC형을 적용받는 직장인이라면, 사용자부담금(내가 재직하는 동안 회사가 1년에 한 번 적립하는 돈)이 계좌에 있을 텐데요. 이 금액을 제외하고 1,800만 원을 내가 직접 추가로 넣을 수 있다는 뜻이에요.
내가 1년 동안 직접 납입할 수 있는 금액의 상한선은 1,800만 원. 이때, 내가 낸 금액 중 최대 900만 원*에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 매년 내가 낸 금액 중 최대 900만 원까지 16.5%에 해당하는 금액만큼 내가 내야 할 세금 중 일부를 덜어낼 수 있습니다.
계산해 보면, 최대로 덜어낼 수 있는 금액은 148만 5천 원입니다. 만약 1년 동안 받은 총급여가 5,500만 원(종합소득은 4,500만 원)을 초과한다면 13.2%에 해당하는 금액만큼 세금을 덜어낼 수 있습니다. 최대로 덜어낼 수 있는 금액은 118만 8천 원입니다.
※ 연금저축 납입액은 600만 원, IRP 등 퇴직연금이 포함되는 경우 900만 원까지.
2. 연금계좌의 적립금을 운용해 얻은 수익에 대한 세금 혜택
적립금 운용 단계 직장에서 DC형을 적용받고 있거나 개인형 IRP에 가입해 퇴직연금 계좌를 갖고 있다면, 계좌의 적립금을 운용할 수 있다고 했죠. 이때 투자를 통해 배당 수익을 얻거나 이자 수익을 얻을 수 있는데요.
퇴직연금 적립금을 운용해서 얻은 수익에 대해서는 세금을 당장 부과하지 않아요. 이걸 '과세이연'을 해준다고 말합니다.
3. 퇴직급여를 연금으로 수령할 때 그 연금 소득에 대한 세금 혜택
퇴직급여 수령 단계 지금까지 과세이연 혜택도 받고, 세액공제 혜택도 받으며 퇴직연금을 관리해 왔다면, 이제는 수령하는 단계에서 받을 수 있는 혜택입니다. 이때 내가 갖고 있던 퇴직연금을 언제, 어떻게 수령하는지에 따라 큰 차이가 발생합니다. 두 가지 방법이 있습니다.
① 퇴직연금을 해지하고 일시금으로 수령!(or 중도인출 )
퇴직연금을 중도해지한다면 과세이연 혜택을 받은 사항에 대해 세금을 내야 합니다. 대표적으로 내가 직장에 다닐 때 회사가 매년 내준 사용자부담금이 있어요. 퇴직급여를 일시금으로 받으면 이 사용자부담금에 대해 퇴직소득세를 내야 합니다.
그리고 내가 돈을 추가로 납입해 세액공제 혜택은 받아온 것과 적립금을 운용해 이자와 배당 수익을 냈는데도 세금을 당장 물리지 않고 과세이연 혜택을 받은 것도 있었죠. 이 두 가지는 기타 소득세로 분리과세 됩니다.
② 만 55세 이후에 연금으로 수령!
만 55세 이후로, 지금까지 내가 퇴직연금계좌(퇴직연금 DC형, 개인형 IRP)에 쌓아둔 돈을 내가 설정한 주기와 금액에 따라 규칙적으로 받는 걸 뜻합니다. 이 방법이 퇴직연금 제도를 통해 최고의 혜택을 누릴 수 있는 방법이에요.
내가 직장에 다닐 때 회사가 매년 내준 사용자부담금에 대해서, 퇴직소득세의 70% 정도 되는 연금소득세를 내면 됩니다.
올해 연금을 받은 금액에 대해서만 매년 연금소득세를 내면 돼요. 세금 부담이 훨씬 덜하겠죠? 내가 추가로 납입한 금액에서 세액공제를 받은 금액과 운용 과정에서 발생한 수익에 대해서도 낮은 연금소득세(3.3%~5.5%)가 적용됩니다.
그리고 연금저축을 더한 연금계좌(퇴직연금 DC형, 개인형 IRP, 연금저축)에 대해서는 매년 1,200만 원까지 종합소득세와 분리해 과세할 수 있습니다. 분리 과세 부분이 살짝 어렵게 느껴지죠?
세금은 노후라고 봐주지 않아요. 은퇴 후 발생한 소득도 매년 종합소득세를 내야 합니다. 하지만 과거의 내가 열심히 모아둔 퇴직연금만큼은 해당 연도 종합소득에 합쳐서 세금을 가져가는 것이 아니라, 특별히 따로 과세해 세금부담을 줄여주는 거예요.
